A lízing egy fajta. Beszámoló: A lízing és fajtái

Helló, kedves olvasók a pénzügyi magazin „site”! Ebben a számban mi beszéljünk a lízingről: mi az, miben különbözik a kölcsöntől, mik a lízing előnyei és hátrányai, milyen típusú lízing létezik, és mi a jövedelmezőbb - lízing vagy hitel.

Ma már nem valami váratlan vagy eredeti, ha valaki vásárol valamit kölcsön pénzt. , a kereskedelmi szervezetektől kapott kölcsönök szilárdan beléptek a modern életbe, és fontos összetevői a piac kialakulásának és aktív működésének.

A cikk odaadó lízingszerződések , amelyeket Oroszországban a végrehajtás során leggyakrabban kötnek vállalkozói tevékenység. Ez annak köszönhető, hogy lehetővé vált a kereskedelemmel nem foglalkozó szervezetek és személyek bérbeadása. viszonylag nemrég. De bizonyos esetekben a lízing útján történő vásárlás jövedelmezőbb és kényelmesebb lehet.

Lízing egy modern pénzügyi eszköz, így a lízing típusairól és más hiteltermékektől való eltéréseiről szóló információk hasznosak lesznek az autókedvelők, vállalkozók, valamint azok számára, akik kölcsönzött források és eszközök felhasználásával saját vállalkozást nyitnak. A nulláról indulásról és arról, hogy hol lehet fedezet nélkül hozzájutni, külön cikkekben írtunk már.

A lízingszolgáltatások kényelmesebb és jövedelmezőbb használatáról azonban ebben a kiadványban lesz szó.

Lízing: a fogalom meghatározása és fogalma, a lízing típusai és formái, főbb különbségek a hiteltől, előnyei és hátrányai

1. Mi a lízing egyszerű szavakkal - a lízing definíciója és lényege 📃

Szó szerint a kifejezés "lízing" úgy fordítva "kiadni" , de a fő különbség a lízingművelet és a szokásos bérbeadás között az a használt ingatlan utólagos visszaváltásának lehetőségét a teljesített befizetések figyelembevételével .

A lízing a hitelezés egyik formája, amelyben bizonyos ingatlanok térítés ellenében ideiglenes használatba és birtokba vételre kerülnek.

1.1. A lízingkapcsolatok alanyai és tárgyai

A lízingművelet tárgyai:

• bérlő– olyan természetes vagy jogi személy, aki lízingszerződés alapján lehetőséget kap bármely ingatlan használatára;
• bérbeadó– hitelintézet, jogi személy, valamint lízingszolgáltatást nyújtó magánszemély;
• biztosító ki biztosítja az ügyletet és (vagy) az átruházott ingatlant;
• ingatlanszállító– bizonyos berendezések eladója vagy gyártója, kereskedő, ingatlantulajdonos.

BérlőÉs bérbeadó a lízingszerződés kötelező résztvevői, és a megállapodás főbb feleit képviselik.

Az ügylet és maga a lízingelt ingatlan biztosítása a bérbeadó mérlegelése szerint történik, a biztosítás feltételeit, költségét és mennyiségét a felek megállapodása határozza meg.

A bérbeadó lehet az átadott ingatlan tulajdonosa, vagy csak az ingatlan átadótól a lízingbe vevő részére történő ideiglenes használatbavételének szolgáltatását végezheti.

A lízingkapcsolat tárgya Szinte minden nem fogyasztásra alkalmas vagyontárgy felhasználható (kivéve a földterületeket és egyéb természeti tárgyakat, valamint azokat a tárgyakat, amelyek szabad forgalmát korlátozzák vagy tiltják).

Lehet:

• szerkezetek és épületek;
• berendezések, gyártósorok;
• vállalkozások;
• szállítás különböző célokra;
• egyéb ingatlan, amelynek használatában a bérlő érdekelt.

1.2. Mi a lízing gazdasági értelme?

A lízingműveletek segítségével bizonyos ingatlanok tényleges tulajdonjogának megszerzéséhez kaphat jelentős előny szemben a közvetlen részesedésszerzéssel vagy kölcsöntőkével.

Ez annak köszönhető, hogy a bérlő szinte azonnal használhatja az őt érdeklő ingatlant az előleg megfizetése után, ami általában nem több, mint 30 a piaci érték %-a.

A fennmaradó összeg kifizetése egyedi szerződésekben rögzített feltételek mellett történik, amelyek változékonysága és rugalmassága kedvezően különbözteti meg őket a hitelszerződésektől.

Például , a kifizetések szezonálisak lehetnek, az ingatlan sajátosságai és a vállalkozási tevékenység típusa alapján.

Még egy plusz lízingszerződés alapján történő ingatlanhasználat az, hogy a lízingelt eszköz üzemeltetési lehetősége ellenére, az ilyen ingatlanokra kivetett adók nem írják jóvá (az ingatlanadó fizetési kötelezettség csak a tulajdonjog megszerzése után jelentkezik).

Tehát az ingatlan lízingszerződés alapján történő üzemeltetése a következő előnyökkel járhat:

• az a képesség, hogy ne költsön azonnal jelentős összegeket;
• az ingatlan bérbeadásának sokfélesége;
• a hasznosított ingatlan nem adóköteles.

A lízingműveletek formái, típusai és típusai

2. Lízingtípusok - 4 fő típus áttekintése 📑

A lízinget gyakran csak úgy tekintik pénzügyi eszköz üzleti tevékenység végzésére , elsősorban bármilyen berendezés használatához kapcsolódik.

Ez annak a ténynek köszönhető, hogy az Orosz Föderációban kezdetben bérelt ingatlant lehetett használni csak üzleti célokra, és maga a lízingviszonyokat szabályozó jogszabály is számos súlyos ellentmondást és eltérést tartalmazott.

Lehetővé vált a fogyasztói célú bérbe adott ingatlan megszerzése 2011 óta, míg a nyugat-európai országokban a lízingszerződések lebonyolításával történő ingatlanszerzés az bevett szokás.

1. sz. nézet. Autó lízing

Gépjárművet az alábbiak szerint lízingelhet: fizikai , így entitás . A rendes lízingtől eltérően a lízingbevevőnek lehetősége van a jármű további tulajdonjogát megszerezni, ha a szerződésben meghatározott feltételek teljesülnek. Erről az egyik korábbi cikkben már volt szó részletesebben.

Autó lízing meglehetősen megbízható lízingművelettípus az erre szakosodott cégek számára, mivel az autók, haszongépjárművek és tehergépjárművek a kellően likvid tulajdonság, népszerű a másodlagos piacon.

A szállításnak az illetékes kormányzati szerveknél történő kötelező regisztrációja lehetővé teszi az ilyen ingatlanok megtalálását a címzett tisztességtelen magatartása vagy harmadik felek jogellenes cselekményei esetén.

Az autó lízingelt vásárlása bizonyos előnyökkel jár:

• A szállítás kifizetése nem azonnal, hanem fokozatosan, a megkötött lízingszerződés szerint történik. Az így vásárolt szállítmányt az első fizetés után azonnal használhatja;
• Ellentétben a hitelre történő autóvásárlással, a lízingügyletek nagyon sokféle feltétel mellett bonyolíthatók le. Ez vonatkozik a fizetési módokra és időzítésekre, a működési feltételekre és a szállítás tulajdonjogának megszerzésére. A címzett felajánlható a legkényelmesebb fizetési ütemezés , valamint a lízingszerződés lejárta után a fennmaradó összeg kifizetése mellett visszaadható vagy tulajdonba kerülhet a jármű (ha az ingatlan költségét a szerződés szerinti kifizetések nem fedezték teljes mértékben);
• a lízingszerződés alapján szállítást igénybe vevő jogi személyek bizonyos adókedvezményekben részesülnek;
• a jármű lízingelése sokkal egyszerűbb, mint a kölcsönszerződés megkötése. Nincs szükség azonnali tulajdonjog-újrabejegyzésre, a lízingbevevő és fizetőképességének egyszerűsített ellenőrzése;
• A járművek lízingelésével kapcsolatos tranzakciók sokkal gyorsabban bonyolódnak le, mint a hitel felvételekor. Gyakran a kérelem benyújtásától a lízingszerződés aláírásáig vannak 1-3 napig.

Így ha a lízingbevevő célja egy jármű ideiglenes üzemeltetése, akkor természetesen a lízing lesz a legjobb módja a kívánt autó használatának.

Azonnali autóvásárlás vonzó lehet a tulajdonjog megszerzése, de lízingeléskor egy adott jármű üzemeltetése során egyértelműen meghatározható hogy egy adott autómárka vagy modell alkalmas-e egy adott célra vagy felhasználóra.

És ha valamilyen oknál fogva az autó nem megfelelő, akkor elegendő egyszerűen visszaadni a lízingbeadónak, anélkül, hogy gondolkodna arról, hogyan lesz a másodlagos piacon.

Jelenleg, mivel a lízingbe vevő vállalkozási tevékenység végzésére vonatkozó követelményeket kizárták a polgári jogszabályokból, meglehetősen sok szervezet ad bérbe járművet.

Ezért nem különösebben nehéz kiválasztani az ön számára legmegfelelőbb lehetőséget, mind a szerződés feltételeit, mind a lízing tárgyát tekintve.

Gépjármű-közlekedés használható Hogyan személyesen, így kereskedelmi célokra . Ezért a kölcsönviszonyok e tárgyának példáján lehet felvázolni vizuális összehasonlító táblázat , bemutatva a megvásárolt jármű felépítésében és működésében mutatkozó különbségeket V lízing vagy be hitel .

Lízing és hitel összehasonlító táblázat

Összehasonlítási lehetőségek	Hitel	Lízing
Kezdő díj	Kötelező legalább 10% az autó költségéből.	A lízingcég belátása szerint lehet 0-tól 50%-ig az autó költségéből
Átadott dokumentumok	Személyi igazolvány, jogosítvány, megfelelő jövedelmet igazoló okmányok, munkakönyv. Szükség lehet további dokumentumok és igazolások (házastárs hozzájárulása, különféle tartozások hiányáról szóló igazolások, katonai igazolvány stb.). Egyes esetekben egyszerűsített hitelnyújtási eljárást alkalmaznak, kevesebb dokumentummal a hitelfelvevőtől, ugyanakkor nő a kölcsön költsége vagy az előleg nagysága.	Útlevél, jogosítvány.
Biztosítás	Kötelező biztosítás valamint a hitelfelvevő költségére kötelező gépjármű-felelősségbiztosítást a hitelintézet által kínált biztosítóknál, gyakran átlag feletti áron.	, CASCO megállapodás szerint a bérbeadóval. Egyes esetekben a CASCO biztosítás hiánya a lízingköltségek növekedéséhez vezethet.
A tulajdonjogok megjelenése	A szállítás azonnal a hitelfelvevő tulajdonába kerül, de a hitelszerződés teljes időtartamára a hitelintézet záloga marad. A szállítási lehetőség így korlátozott (nem értékesíthető, nem regisztrálható át, nem terhelhető jelzáloggal).	A szállítás a bérbeadó tulajdonában marad. A teljesítés után a szerződés átjegyezhető a kedvezményezett tulajdonába, vagy visszaadható a lízingcégnek.
Regisztráció ideje	Tól től 3 előtt 10 munkanapok.	Elég gyorsan vannak olyan cégek, amelyek úgy döntenek, hogy 1 napon belül lízingelnek járműveket.
Működési korlátozások	Rendszeres karbantartás szükségessége a hitelfelvevő költségén az akkreditált műszaki központokban, felfújt munka- és pótalkatrészekkel.	A szállítás az Orosz Föderáción kívülre csak a bérbeadó beleegyezésével indulhat. Karbantartási feltételek változatos lehetőségei, a lízingdíjban a szolgáltatás is szerepelhet.
További szolgáltatások	Nem	Lízingszerződésekbe foglalhatók, amelyekre jelentős a változékonyság. A szállítási illeték megfizetését maga a bérbeadó, mint a szállítás tulajdonosa is teljesítheti.
Elállás a szerződésben foglaltak be nem tartása esetén	Bírósági határozat alapján. A negatív információk bekerülnek a hitelfelvevő hiteltörténetébe.	A bérbeadó belátása szerint.

2. sz. nézet. Berendezések (gépek, stb.) lízingelése

Egy vállalkozás minőségi teljesítménymutatói és versenyképessége nagymértékben függ az alkalmazott berendezések funkcionalitásától és technológiai képességeitől. A meglévő termelési kapacitások saját forrásból történő időben történő frissítése távol áll Nem minden termeléssel vagy szolgáltatásnyújtással foglalkozó szervezet.

Ennek eredményeként sok cég működik elavult és részben hibás berendezéseken, feláldozva a termékek vagy az elvégzett munka minőségét és mennyiségét. Ugyanakkor a berendezések javítására és karbantartására meglehetősen jelentős összegeket költenek, és az értékcsökkenés miatt csökken az értéke.

Kiút lehet az ilyen helyzetekből a szükséges felszerelések lízingfeltételekkel történő beszerzése az ingatlan utólagos visszavásárlásának jogával.

A lízingelt berendezések használatának megvalósíthatósága ennek a pénzügyi eszköznek a következő előnyei határozzák meg:

• a termelési létesítmények és a segédberendezések időben történő frissítése;
• a pénzügyi terhek kényelmesebb elosztása a kifizetések megosztásával;
• az adóterhek csökkentése;
• viszonylag egyszerű papírmunka és nincs szükség biztosítékra.

Célszerű kihasználni a bérelt berendezések teljes kivásárlásának lehetőségét, ha azok hosszabb ideig elhasználódtak, ellenkező esetben a szerződés lejárta után az elavult és elhasználódott ingatlan beszerzése értelmetlenné válik, és többletköltséget jelent. adó- és pénzügyi teher.

Ha a lízingügylet tárgya magasan specializált vagy gyorsan kopó berendezés, a lízingszolgáltatást nyújtó cég előleget vagy kauciót kérhet. De még ebben az esetben is lehet ilyen ingatlant lízingbe használni jövedelmezőbb, mivel miután már nincs szükség ilyen berendezésekre, nem kell erőfeszítéseket tenni az értékesítésükért.

3. sz. nézet. pénzügyi lízing

Az ilyen típusú lízing természetesen nem jár pénzügyi források közvetlen átadásával a címzettnek, mert a pénz nem tartozik a nem fogyasztható dolgok közé, és nem lehet lízingkapcsolat tárgya.

pénzügyi lízing- ez egy háromoldalú ügylet, amely abból áll, hogy a lízingbeadó egy adott ingatlant bármely eladótól megszerz, majd azt ideiglenes használatra átadja a visszaváltási joggal rendelkező címzettnek, azaz lízingbe adja.

Az ingatlan jellemzőit, esetenként azt a helyet, ahol a bérbeadónak meg kell vásárolnia az igényelt eszközt, a bérlő maga határozhatja meg, ezzel csökkentve közvetlen anyagi terheit.

Az itt befektetőként eljáró bérbeadó az elköltött pénz egy részét előleggel vagy előleggel kapja meg, nyereségét pedig a kedvezményezett fokozatosan teljesíti. Például a terepen dolgozó kezdő vállalkozók e rendszer szerint dolgoznak.

4. sz. nézet. Személyi lízing

Az orosz jogszabályokban ezt a kifejezést helytelennek tekintik, mivel az emberek nem lehetnek bérleti jogviszony tárgyai. Ezért az elkészített dokumentumokban egy ismertebb kifejezést használnak - személyzet biztosítása .

A vállalkozásnak a szükséges szakemberekkel való ellátása és az outsourcing közötti különbség általában a vonzott munkaerő rövidebb igénybevétele és a szakmai támogató funkciók korlátozása.

Kihelyezéskor az érintett munkatársakra általában átruházzák a vállalat teljes infrastrukturális rendszereinek biztosítását egy időre legalább 1 év.

Személyi lízing végrehajtható rövidebb időszakokraés különböző mennyiségű munkához kapcsolódnak.

Januártól 2016 Oroszországban évek óta tilos az ügynökségi munkavégzés, kivéve a következő eseteket:

• ideiglenes munkavállalók alkalmazása kapcsolt struktúrákban;
• a felek közötti részvényesi megállapodás megléte;
• munkaerő biztosítása munkaközvetítőként működő akkreditált szervezet által.

Így kihasználhatja a lízing lehetőségét személyzet biztosítása formájában, ha kapcsolatba lép egy erre szakosodott munkaerő-közvetítő ügynökséggel.

A személyi lízing használata a következő előnyökkel járhat:

• nincs szükség hosszas keresésre a szükséges szakemberek után;
• a személyzet költségeinek csökkentése és a bérelt alkalmazottak számviteli támogatása;
• bizonyos szociális garanciák biztosítására vonatkozó kötelezettségek hiánya;
• az ügyfélként eljáró szervezetnél állandó foglalkoztatásra szánt munkavállaló hosszabb értékelésének lehetősége;
• az állásidő és a veszteségek kizárása a munkavállaló betegsége esetén (az ilyen esetekben a hivatalt terheli a felelősség).

Ugyanakkor a személyzet bevonásának ez a módszere számos hátránnyal járhat:

• a személyzet biztosítására az ügynökség jutalékot vesz fel, amely növelheti a vállalkozás meghatározott funkcióinak ellátására fordított pénzeszközök összegét;
• az azonos fizetésű alkalmazottak alacsonyabb képzettségének valószínűsége;
• képtelenség ellenőrizni a személyzet megbízhatóságát és képzettségét a munkavégzés engedélyezése előtt;
• a vonzó alkalmazottak hűtlen hozzáállásának valószínűsége a szervezet vezetésével és a követett politikákkal szemben.

A vállalkozásra gyakorolt ​​negatív következmények lehetőségének csökkentése érdekében magának a vállalatnak a professzionalizmusa fontos. munkaközvetítőkés ennek eredményeként hírneve a személyzeti szolgáltatások piacán. Az iroda választja ki a dolgozókat a vevői szervezet követelményei szerint, és ez az iroda, amely a legtöbb szociális garanciát biztosítja a munkatársaknak.

Egyéb típusú lízing

A lízing fajtáit nemcsak a lízingművelet tárgya, hanem a lízingművelet tárgya is minősítheti a kockázat mértékének, a lízingszerződés feltételeinek megfelelően.

A kockázat mértéke szerint a lízing az alábbiak szerint osztályozható:

• fedezetlen lízing – a szerződés lízingbevevő általi teljesítésére további garanciákat nem vállalnak. Ilyen biztosíték lehet például kötbér fizetési kötelezettség a szerződés idő előtti felmondása esetén;
• részben biztosított bérlet – az ügylet és az ingatlan biztosított;
• garantált lízing – a kockázatok a lízingszerződés több résztvevője között oszlanak meg, amelyek a lízingbevevő kezességeként járnak el.

Ha a lízingszerződéseket érvényességi idejük szempontjából tekintjük a lízingelt ingatlan értékcsökkenése szempontjából, akkor kiemelendő operatív lízing , más néven szolgáltatás.

Operatív lízing akkor fordul elő, ha a szerződésben előírt fizetés nem fedezi teljes mértékben a lízingelt eszköz bekerülési értékét, és az ilyen szerződés érvényességi ideje lényegesen rövidebb, mint a lízingelt eszköz teljes értékcsökkenésének időtartama.

Ezt a típusú lízinget gyorsan öregedő gépek és berendezések, vagy műszakilag összetett ingatlanok esetében alkalmazzák, amelyek állandó szakmai karbantartást igényelnek.

Az ilyen megállapodások általában bizonyos tevékenységek végrehajtását írják elő a lízingelt eszköz telepítéséhez és karbantartásához. Ezért az ilyen lízingelt ingatlanszolgáltatást néha nevezik szolgáltatás .

A létesítmény üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatásokért fizetett fizetés az ingatlan használatáért fizetendő megfelelő kifizetések között szerepelhet, vagy külön is teljesíthető.

Az operatív lízing akkor előnyös, ha viszonylagosan hajtják végre rövid távú projektek amikor nincs szükség a használt ingatlan tulajdonjogának megszerzésére.

E tekintetben a bérbeadó kockázatainak csökkentése érdekében Az operatív lízinget gyakran olyan feltételek mellett adják, amelyek növelik a kedvezményezett költségeit és felelősségét:

• magasabb ingatlanhasználati díjak;
• előleg fizetésének szükségessége;
• a szerződés kötbéreket ír elő a lízingelt eszköz működésének idő előtti felmondása esetén;
• egyéb további feltételek, garanciák a címzett részéről.

A vállalkozási tevékenység adózási szempontjainak optimalizálására az ún visszlízing amikor a bérlő a hozzá tartozó konkrét ingatlant eladja a bérbeadónak azzal a feltétellel, hogy ezt az ingatlant utólag bérbe adja a címzettnek. A felhasznált eszközök így nem számítanak vállalati alapnak, ami csökkenti az adóterhet.

A legmegfelelőbb lízingszerződés kiválasztásakor nem csak a lízing tárgyát kell figyelembe venni, hanem olyan működési módot is kell választani, amely megfelel a kedvezményezett egyéb érdekeinek a különféle kapcsolódó kifizetések, a lízingelt ingatlan javítása és karbantartása, garanciák tekintetében. jogokról stb.

Lízing tranzakció folyamata - 5 fő lépés

3. Hogyan működik a lízing - a lízingügyletek nyilvántartásának eljárása 📝

A lízing műveletek viszonylagos egyszerűsége ellenére, mint minden pénzügyi eszköz használatakor, bizonyos szabályokat be kell tartani.

A lízingszerződés megkötésre kerül több fő szakaszban, amelyek mindegyikét megfelelően értékelni kell mint vele jogi, így vele pénzügyi nézőpontok.

1. lépés. Lízingcég és lízingtárgy kiválasztása

A fejlettebb országokkal összehasonlítva Oroszországban a lízingszolgáltatások piaca volumenében és szolgáltatási körében némileg korlátozott, azonban jelenleg nincs komoly probléma a lízingcég megtalálásával.

A lízingtárgyat a potenciális lízingbevevő szükségletei és pénzügyi lehetőségei alapján határozzák meg.

Ha lízingcéget választunk, érdemes lenne megismerkedni vele vélemények munkájáról tanulmányozza át az ilyen szervezet által készített szabványdokumentumokat.

Az alábbi információk elemzésével lehet következtetést levonni arról, hogy az adott cég alkalmas-e vele szerződéskötésre:

• a cég története a pénzügyi és befektetési piacokon;
• a befejezett megállapodások és a meglévő szerződések száma;
• a vállalati fióktelepek, személyzet jelenléte, képzettségük szintje;
• a cég nyitottsága, a nyújtott szolgáltatások és az azokkal kapcsolatos információk hozzáférhetősége;
• korlátozások és feltételek a lízingszerződésekben, összehasonlítva más társaságokkal.

2. lépés. A lízingügylet feltételeinek megismerése és előzetes jóváhagyása

Miután felvette a kapcsolatot az Ön által kedvelt, lízingszolgáltatást nyújtó céggel, előzetes egyeztetést kell folytatnia a konkrét ingatlan bérbeadásának feltételeiről.

A szóban forgó megállapodásokban szereplő fontos álláspontok a következők:

• az előleg összege;
• a felek érdekeinek tiszteletben tartásának garanciái;
• a kifizetések mérete és gyakorisága;
• szerződési idő;
• a szerződés felbontásának feltételei.

A lehetséges szerződés feltételeinek előzetes jóváhagyása után a bérlő elkészíti Alkalmazás és elkészíti a szükséges dokumentumokat. A bérbeadó pedig elemzi a kedvezményezettet, mindenekelőtt annak anyagi helyzetét méri fel.

3. lépés. Lízingszerződés készítése

A szerződés megkötéséhez különféle dokumentumokra lehet szükség, a főbbek a következők:

• közvetlen lízingigénylés;
• a címzett számviteli kimutatásai (ha jogi személy, Például, OOO— megírtuk, hogyan kell kinyitni) egy bizonyos ideig;
• személyazonosító okmányok, cégbejegyzési és jogszabályi dokumentumok;
• megállapodás a lízingszerződés tárgyának szállítójával;
• a lízingtárgy biztosítására vonatkozó dokumentumok.

A bérbeadó a szerződés tárgyától és a felek sajátosságaitól függően egyéb, az átvevőre, illetve a bérbe adott ingatlanra jellemző okiratokat, igazolásokat is kérhet.

Maga a lízingszerződés szükségszerűen tartalmazza:

• a szerződés tárgyának leírása;
• a felek telepítési adatai;
• a megállapodás lényeges feltételei;
• a megállapodás időtartama;
• bérleti díj fizetési ütemezése;
• a lízingelt ingatlan utólagos megvásárlásának vagy visszaszolgáltatásának feltételei;
• a megállapodásban részes felek jogai és kötelezettségei;
• a felek felelőssége, ideértve a megállapodás feltételeinek be nem tartásáért is.

4. lépés. Előleg fizetése és bérelt ingatlan átadás-átvétele

A szerződés megkötése után az átvevő fizeti az előleget és a lízingelt tárgyat ideiglenes birtokba veszi.

Jegyzet! Az ilyen ingatlanra vonatkozó tulajdonjog megmarad a bérbeadó részére a megállapodás időtartamára, és az átvevő jogosult az ingatlant a szerződésben meghatározott célokra a fizetési ütemterv szerinti határidőben történő fizetéssel használni.

Ha ingatlanszállító vesz részt a szerződésben, akkor a lízingelt tárgy átvételének kötelezettsége főszabály szerint őt terheli.

5. lépés. A lízingelt eszköz használata és tulajdonjogának bejegyzése

A megállapodás feltételeinek megszegése esetén (a szerződés tárgyával való visszaélés, fizetési késedelem), a bérbeadónak jogában áll követelni a tulajdonában lévő ingatlan visszaszolgáltatását.

A vagyontárgyak megrongálásáért és tönkremeneteléért az átvevő felelős (kivéve, ha a szerződés másként rendelkezik, Például, szolgáltatási lízingszerződés ).

Ha a szerződésben foglaltakat maradéktalanul teljesítik, akkor a szerződésben meghatározott megfelelő összeg visszafizetése után a bérelt ingatlan tulajdonjoga átszáll az átvevő félre.

A bérelt ingatlan használatából származó nyereség a bérlő tulajdonát képezi.

Lízing vagy hitel – mi a különbség, melyik a jobb és jövedelmezőbb?

4. Mi a különbség a lízing és a hitel között és mi a jövedelmezőbb 📊

Mint fentebb említettük, a lízing és a hitel közötti fő és fő különbség az a megállapodás tárgya tulajdonjogának átruházásának pillanata.

Nál nél hitelre vásárolni az ingatlan tulajdonjogát azonnal bejegyeztetik a címzett nevére, és az ügyben lízing, az ingatlan a bérlő tulajdonába kerülhet a vonatkozó megállapodás lejárta után.

Az ingatlan lízingelésének eldöntésekor a kedvezményezett hiteltörténete nem olyan fontos, mint a hitel felvételekor, és bizonyos esetekben egyáltalán nem elemezhető. A címzett anyagi helyzete azonban vizsgálat tárgya lesz, mind a hitel felvételekor, mind az ingatlan lízingelésekor.

Lízing vagy hitel – melyik a jövedelmezőbb válság idején?

Ami a gazdasági instabilitás időszakaiban való felhasználás megvalósíthatóságát illeti, a legtöbb elemző előnyben részesíti lízingszerződések , amely meghatározott számos olyan tényező, amelyek fokozott jelentőséggel bírnak válság idején:

• alacsonyabb előleg (5-10%-os eltérés a hitel törlesztőrészletétől);
• gyakori engedmények biztosítása lízingszerződések megkötésekor (statisztikák szerint a lízingügyletek 70-90%-ának lebonyolítása esetén kedvezményt biztosítanak);
• előnyök megszerzésének lehetősége az adók kiszámításakor;
• rövidebb idő az ügylet elbírálására és lebonyolítására, egyszerűbb eljárás, mint a hitelfelvételnél.

5. Gyakran ismételt kérdések a lízingről (GYIK)

Amikor ismeretlen hiteltermékekkel szembesül, gyakran sok kérdés merül fel, amelyek közül néhányat külön szeretne megválaszolni.

1. kérdés Mi lehet a lízing tárgya?

A hatályos jogszabályok szerint a lízing tárgya szinte bármilyen el nem fogyasztható dolog lehet, beleértve:

• ingatlankomplexumok és vállalkozások;
• építmények, helyiségek és épületek;
• járművek különböző célokra;
• berendezések (termelés, szolgáltatás, kereskedelem stb.);
• egyéb nem fogyasztásra alkalmas ingatlan és ingó vagyontárgy.

Ebben az esetben a lízingműveletek tárgya nem lehet:

• föld;
• természeti tárgyak;
• az olyan vagyontárgyakat, amelyek szabad forgalmát korlátozzák vagy tiltják, kivéve a katonai vagyontárgyakat és egyes külföldi gyártású, erősen speciális célú berendezéseket. Az ilyen ingatlanok bérbeadása nemzetközi szerződések alapján történik, az Orosz Föderáció elnöke által meghatározott módon.

2. kérdés Ki lehet bérlő?

Átvevőként részt vehetnek a lízingműveletekben az Orosz Föderációban rezidensek és nem rezidensek, jogi személyek és magánszemélyek egyaránt(beleértve az egyéni vállalkozókat is). Ezzel már egy külön cikkben foglalkoztunk.

Emellett a bérlő is eljárhat államilag finanszírozott szervezet.

3. kérdés Mi az az albérlet? Ez legális?

Elég gyakran előfordul, hogy a bérlőnek már nincs szüksége az átvett ingatlanra (felszerelés, szállítóeszköz stb.), vagy annak hasznosítására jelenleg nincs lehetőség. Ekkor felmerülnek a kérdések: lehet-e bérbe adni a lízingelt eszközt? Ez a helyzet az albérlet.

Az ilyen ügylet jogszerű, ha minden vonatkozó feltétel teljesül. Az ügylet jogszerűsége érdekében albérleti szerződés (pénzügyi albérleti szerződés), ahol a szerzõdõ felek az albérlõ (az ingatlan új vásárlója) és a korábbi bérlõ lesz.

Ebben az esetben a bérbeadó szervezet (az ingatlan tulajdonosa) írásbeli tilalmat vagy hozzájárulást ad az ügylethez.

4. kérdés Hogyan válasszuk ki a megfelelő lízingcéget?

A lízingcég kiválasztásakor meg kell értenie, hogy a gazdasági recesszió és az instabilitás körülményei között az ingatlantulajdonosok azzal a nehézséggel szembesülnek, hogy mind az eszközök önálló használatából, mind pedig azok eladásából profitot termeljenek. Ezért bizonyos dolgokat, különösen azokat, amelyek költsége magas, egyre kevésbé valószínű, hogy kölcsönzött források nélkül vásárolnak.

Ebből kifolyólag jelenleg nincs hiány lízingszolgáltatást nyújtó szervezetekből, és az ilyen szervezet kiválasztásánál érdemes odafigyelni azokra a cégekre, amelyek az ügyfél számára legkedvezőbb feltételeket.

Ugyanakkor legalább egy kicsinek kell lennie elemzi a lízingcég tevékenységét, tanulmányozza piaci történetét, felméri a már lezárt tranzakciók volumenét.

Egy vállalat komolysága és stabilitása a tevékenységével kapcsolatos információk nyitottsága és a nyújtott szolgáltatások elérhetősége alapján értékelhető.

6. Konklúzió + videó a publikálás témájában 🎥

A mai világban, ahol sokféle pénzügyi eszköz áll rendelkezésre, lízing meglehetősen kényelmes és viszonylag egyszerű módja a szükséges ingatlan használatának lehetőségének megszerzésének.

Ezért a lízingműveletek létezésének és az általuk nyújtott lehetőségeknek legalább felületes ismerete nemcsak minden vállalkozónak, hanem a hétköznapi embereknek is hasznos lesz.

És egy videó a „Lízing fejlesztése Oroszországban” témában, ahol a szakértő a lízingfejlesztés bonyolultságáról és jellemzőiről beszél.

A lízingügylet fő résztvevőinek lakóhelye szerinti országtól függően a lízing belföldire és nemzetközire oszlik.

A belföldi lízingben a lízingügylet minden résztvevője egyazon ország jogi személye (vagy állampolgára).

Ha a lízingbeadó és a lízingbevevő lakóhelye eltérő ország, a lízing nemzetközinek minősül. Ugyanakkor a lízingbevevő lakóhelye szerinti ország esetében a nemzetközi lízinget importnak nevezik, ha a szerződés szerinti ingatlant külföldön vásárolják meg. Ha az ingatlant a bérbeadó lakóhelye szerinti országban vásárolják, a lízing exportnak minősül.

Létezik közvetlen nemzetközi lízing, amely olyan ügylet, ahol minden ügyletet két különböző ország kereskedelmi szervezetei (jogi személy jogával) bonyolítanak le. Sajátossága, hogy a lízingbeadónak lehetősége van az állandó lakóhelye szerinti országban exporthitelhez jutni, és ezáltal ingatlanai és szolgáltatásai piacát bővíteni; a lízingbevevő teljes finanszírozást biztosít ezen ingatlan használatához és a vállalkozás termelésének gyorsított újrafelszereléséhez

Az export- és importlízing közötti különbséget a lízingbeadó és a lízingbevevő telephelye szerinti ország határozza meg. Importlízingnél a gyártó (eladó) külföldön, exportlízingnél pedig a külföldi partner a lízingbevevő.

A külföldi gyakorlatban létezik egy másik típusú nemzetközi lízing - tranzitlízing, amikor a lízingbeadó, a lízingbevevő és a gyártó (eladó) különböző országokban található.

Tranzit nemzetközi lízingről akkor beszélünk, ha az egyik országban a lízingbeadó hitelt vesz fel, vagy megvásárolja a szükséges ingatlant egy másik országban, és azt egy harmadik országban lévő lízingbevevőnek szállítja.

Közvetlen, közvetett, visszafizetendő és tőkeáttételes lízing

A működés formájától, szervezetétől és technológiájától függően megkülönböztetik őket: közvetlen lízing, közvetett lízing, visszlízing, „tőkés lízing”.

Közvetlen lízingről akkor beszélünk, ha a lízingbeadó és a gyártó funkcióit egy személy látja el. A lízingműveletek végzésére az ingatlangyártó speciális részlegeket hoz létre struktúráján belül, amelyek a marketingszolgáltatás részét képezik. A közvetítők nélküli munka nemcsak jelentősen leegyszerűsíti a tranzakciós mechanizmust és csökkenti a megvalósítás költségeit, hanem lehetővé teszi a gyártó számára is, hogy gazdasági haszonra tegyen szert termékei lízingeléséből, és azt a termelés bővítésére és műszaki rekonstrukciójára használja fel.

A közvetett lízing a tulajdon közvetítőkön keresztül történő lízingbe történő átruházását jelenti.

A legtöbb lízingügylet alapja a közvetett lízing eljárása, amely sok tekintetben hasonlít a termékek részletre történő értékesítéséhez. A közvetítő, más néven lízingbeadó először finanszírozza a gyártó ingatlanát és átadja a lízingbevevőnek, majd lízingfizetést kap tőle. A közvetett lízingben legalább három fél vesz részt: a gyártó (eladó), a lízingbeadó és a lízingbevevő, de több résztvevőt is magában foglalhat.

A visszlízing olyan ügyleteket foglal magában, amelyekben a lízingbevevő és a szállító (eladó) egy személy: a lízingbevevő (gyártó) a berendezését vagy a vállalkozás egészét eladja a lízingbeadónak, és egyidejűleg lízingbe adja, megtartva a tulajdoni és használati jogot. azt. A lízingbevevő az eladott ingatlanért kapott pénzt bármilyen termelési, de akár beruházási célra is felhasználhatja, a lízingszerződés alapján a lízingfizetést a szokásos módon teljesíti. A visszlízing különösen érdekli azokat a vállalkozásokat, amelyek általában nem rendelkeznek elegendő forgótőkével, mivel a lízingbeadó mintegy ingatlanfedezetű kölcsönt ad.

„Tőkeáttételes lízing” azokat a lízingügyleteket foglalja magában, amelyeket mértéküknél fogva egy vagy akár két lízingbeadó (lízingcég) nem fektethet be, és amelyek befektetésére öt-hét vagy több lízingbeadó (lízingcég) forrásait vonják be. A fő lízingbeadó (lízingcég) az ingatlan bekerülési értékének csak egy részét fizeti, a beszerzéshez szükséges fennmaradó összegért más bérbeadókat vonz. Ebben az esetben a fő lízingbeadó (lízingcég) a lízingelt ingatlan tulajdonosává válik az ebből eredő összes következménnyel együtt, de hitelezőinek kedvezményes jogot biztosíthat a lízingdíj megfizetésére.

A lízing egyfajta befektetési tevékenység. Ezenkívül a lízingbeadó megvásárolja a szerződésben előírt ingatlan (befektetett eszközök) tulajdonjogát a szállítótól, és lehetőséget ad a bérlőnek, hogy az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban ideiglenesen birtokolja és üzleti tevékenységre használja. A lízingbeadó a lízingbevevő számára tárgyi eszközöket vásárolva megkezdi az ingatlan jövőbeni használatának finanszírozását, majd lízingfizetéssel minden költséget megtérít, és bevételhez jut. Kiderül, hogy a lízingcég – mondhatni – pénzt ad kölcsön a lízingbevevőnek. A lízing tehát egyfajta befektetési tevékenység, amely a hitelezés és a lízing elemeit ötvözi. Ezt a befektetési tevékenységet, mint finanszírozási formát, ma még nem alkalmazzák teljes mértékben az állótőke-befektetés egyik fajtájaként.

A lízing típusai

A lízingnek 3 formája van: pénzügyi, működési (vagy működési) és visszafizethető.

pénzügyi lízing- hazánkban a leggyakrabban használt lízingforma. Az ügyletben 3 fél vesz részt: a lízingbevevő, a lízingcég és a szállító. A lízingcég ingatlant vásárol a szállítótól, majd használatba adja át a lízingbevevőnek. A szerződés megszűnésével a tárgyi eszközök az ügyfél tulajdonába kerülnek.

Operatív lízing(működési) az, hogy a szerződés lejártakor várhatóan visszakerül a lízingcéghez. Jelenleg Oroszországban ezt a fajta befektetési tevékenységet gyakorlatilag nem használják. Az operatív lízing olyan bérleti jogviszony, amelyben a lízingszerződés ideje alatt a lízingbeadó költségeit nem fedezik a kifizetések. Ebben az esetben a lízingcég előre beszerzi a tárgyi eszközöket, konkrét bérlő nélkül. Így az operatív lízinggel foglalkozó cégek jól ismerik az új és használt befektetési termékek piacának gazdasági helyzetét. Ezenkívül a lízingcégek ebben az esetben maguk biztosítják a lízingelt ingatlant, és gondoskodnak annak javításáról és karbantartásáról.

Visszabérlet olyan lízingtípus, amelyben a szállító és a lízingbevevő ugyanaz a személy. Elmondhatjuk, hogy ez egy kétirányú lízingügylet. Az ilyen típusú befektetési tevékenységre vonatkozó megállapodás megkötésekor a szervezet eladja a lízingcég ingatlanát (befektetett eszközeit), és ezt az ingatlant bérbe adja. Ezen túlmenően azok a cégek, amelyek valamilyen okból nem tudták, vagy gyakran nem tudtak a lízing lehetőségeiről a berendezés vásárlásakor, a berendezés tulajdonjogának megszerzése után annak minden előnyét kihasználják. Ezt a rendszert gyakran alkalmazzák a pénzügyi lízingszerződéshez biztosított adókedvezmények megszerzésekor. Meg kell említeni még egy lízingtípust - a nemzetközi, amelyben a megállapodás egyik fele - a lízingbevevő és a lízingbeadó - nem az Orosz Föderáció rezidense. A hazánkban kötött nemzetközi lízingügyleteknél a nem rezidens a lízingbeadó.

A világgyakorlatban a lízing különféle formáit alkalmazzák, amelyek mindegyikét sajátos sajátosságok jellemzik. Közülük a leggyakoribbak a következők:

• operatív vagy szolgáltatási lízing (operativ lízing);
• pénzügyi, vagy tőke, lízing ( pénzügyibérlet);
• eladás és visszlízing;
• külön, vagy hitel, lízing (tőkeáttétellelbérlet);
• közvetlen lízing (közvetlenbérlet) satöbbi.

Meg kell azonban jegyezni, hogy az ilyen megállapodások minden létező típusa a lízing két alapvető formájának – működési vagy pénzügyi – változata.

A lízingformák osztályozása

A bérleményekkel kapcsolatban lízing oszlik tiszta, amely előírja, hogy minden karbantartási költség a bérlőt terheli; teljes, amelyben a bérlő az ingatlan fenntartásának minden költségét átvállalja, ill részleges- a bérbeadót csak bizonyos funkciókkal ruházzák fel az ingatlan fenntartására.

A finanszírozás típusa szerint lízing oszlik sürgős amikor egyszeri ingatlanbérlésről van szó, és megújuló, amelyben az első futamidő lejárta után a lízingszerződés a következő időszakra meghosszabbodik. A megújuló lízing egyik fajtája általános lízing, amely lehetővé teszi a bérlő számára, hogy új szerződések megkötése nélkül bővítse a lízingelt berendezések listáját.

a résztvevők összetételétől függően az ügylet (alanyai):

• közvetlen lízing, amelyben az ingatlan tulajdonosa (szállító) önállóan bérbe adja a tárgyat (kétoldalú ügylet). A jelenlegi orosz szabályok szerint a lízingcégnek részt kell vennie a lízingműveletben, ezért a közvetlen lízingművelet Oroszországban lehetetlen;
• közvetett lízing, amely biztosítja a tulajdon közvetítőn keresztül történő bérbeadását;
• külön lízing(részvényrészvény) - lízing több beszállító cég, lízingbeadó részvételével és több bank hitelkeretének bevonásával, valamint lízingelt ingatlanok biztosításával és lízingdíj visszafizetésével biztosítási poolok segítségével. A külföldi gyakorlatban ilyen lízing legnehezebbnek tartották.

ingatlan típusa szerint:

• ingó vagyontárgyak (berendezések, gépek, gépkocsik stb.) lízingelése, beleértve az újat és a használtat is
• ingatlanok bérbeadása (épületek, építmények, hajók, repülőgépek).

az ingatlan megtérülési rátája szerint:

• teljes (vagy közel teljes) megtérülésű lízing, ha a lízingszerződés időtartama alatt az ingatlan teljes vagy ahhoz közeli értékcsökkenése következik be, és ennek megfelelően az ingatlan értékének kifizetése a lízingbeadónak;
• hiányos megtérülésű lízing, amelyben egy lízingszerződés futamideje alatt az ingatlan részleges amortizációja következik be és annak csak egy részét fizetik ki.

A lízing típusai a megtérülés jeleinek megfelelően(amortizációs feltételek):

• pénzügyi;
• operatív lízing.

pénzügyi lízing(tőke) a partnerek közötti olyan kapcsolat, amely a közöttük létrejött szerződés (megállapodás) időtartama alatt a lízingtörlesztések kifizetését írja elő, amelyek fedezik a berendezés amortizációjának teljes költségét vagy annak nagy részét, a járulékos költségeket és a vállalkozás nyereségét. bérbeadó.

A lízingszerződés (szerződés) lejártát követően a lízingbevevő az ügylet tárgyát maradványértéken megvásárolhatja, rövidebb időtartamra és kedvezményes áron új szerződést köthet, és az ügylet tárgyát visszaadhatja a lízingcégnek.

Operatív lízing(szolgáltatás) olyan lízingviszony, amelyben a lízingbeadónak a lízingtárgyak beszerzésével és karbantartásával kapcsolatos kiadásait egy lízingszerződés alatt nem fedezik a bérleti díjak. Leggyakrabban több hónaptól három évig terjedő időszakra kötik.

A résztvevők hovatartozásától függően tranzakciók (piaci szektorok) a lízing belsőre oszlik(a tranzakcióban részt vevő összes fél ugyanahhoz az országhoz tartozik) és nemzetközi(külső) (az ügylet egyik fele másik országhoz tartozik).

A nemzetközi lízing pedig a import amikor a külföldi fél a bérbeadó, és export amikor a külföldi fél a bérlő.

Adó- és értékcsökkenési kedvezményekkel kapcsolatban különbséget tesznek az ingatlan adókedvezményével, nyereséggel, áfával, különféle díjakkal, gyorsított értékcsökkenéssel stb. és előnyök felhasználása nélkül.

A lízingfizetés jellege szerint A lízing a következők szerint oszlik meg:

• lízing típusa (pénzügyi, működési);
• a bérbeadó és a bérlő közötti elszámolási formák:
  • készpénz, ha minden fizetés készpénzben történik;
  • kompenzációs, ha a fizetés a lízingelt berendezéseken előállított áruk leszállítása, vagy a bérlő és a lízingbeadó által egymásnak nyújtott szolgáltatások beszámítása formájában történik;
  • vegyes, ha mindkét meghatározott fizetési módot alkalmazzák;
• a figyelembe vett fizetési elemek összetétele (amortizáció, kiegészítő szolgáltatások, lízing árrés, biztosítás stb.);
• Használt eredményszemléletű módszer:
  • rögzített teljes összeggel;
  • előleg fizetéssel;
  • az ingatlan maradványértéken történő visszavásárlásának figyelembevételével;
  • az igénylés gyakoriságának figyelembevételével (éves, féléves, negyedéves, havi);
  • figyelembe véve a fizetés sürgősségét (a fizetési időszak elején, közepén vagy végén);
  • a fizetés módját figyelembe véve: egyenlő egyenlő arányban; növekvő és csökkenő méretekkel (a bérlő pénzügyi helyzetétől és a szerződés feltételeitől függően).

kockázati szint szerint a bérbeadó számára:

• fedezetlen lízing, amelyben a lízingbevevő ténylegesen nem nyújt további garanciákat a lízingbeadónak kötelezettségei teljesítésére. Meg kell jegyezni, hogy a lízinggaranciák e megközelítése tisztán orosz sajátosság, mivel más országokban maga a lízingelt ingatlan, amelynek tulajdonosa a lízingbeadó, a lízingművelet szükséges biztosítéka;
• részben biztosított bérlet, ami azt jelenti, hogy a lízingbeadó költségeinek bizonyos hányadát fedező és a hitelintézet számláján a szerződés lejártáig és a lízingbevevő kötelezettségeinek maradéktalan teljesítéséig „befagyott” óvadék van;
• garantált lízing(biztosított), amelyben a kockázatok megoszlása ​​több, a lízingbevevő kezességét vállaló szervezet, illetve a lízingdíjak, valamint a lízingelt ingatlanok megtérülésének biztosítására szakosodott biztosítók között történik.

A gyakorlatban többféle lízingkapcsolat létezik, amelyek a lízingelt ingatlan típusától, finanszírozási formáitól, az ingatlan tulajdonosától, a résztvevők összetételétől, a felek felelősségi körétől, a megtérülés mértékétől függően kerülnek meghatározásra. a lízingelt ingatlan és a lízingdíjak fizetése.

Korábban, a lízingtörvény 2002. januári módosítása előtt, a lízing formáit, fajtáit és fajtáit törvényileg határozták meg.

Forma szerint a lízing belföldi és nemzetközi részre oszlott.

Az ingatlan bérbeadási időszakától függően a lízing három típusát különböztették meg: hosszú távú, középtávú és rövid távú.

A lízing típusa szerint pénzügyi, visszafizetendő és működési lízingre oszlott.

A lízingre vonatkozó jelenlegi jogszabályok csak két főt különböztetnek meg lízing formái - hazai és nemzetközi.

De annak ellenére, hogy az új törvény nem határozza meg egyértelműen a lízingkapcsolatok típusait és típusait, ezek különböző kritériumok szerint különböztethetők meg, amelyeket különösen a szerződés feltételei tartalmaznak.

Ról ről A különböző besorolási szempontokat kombinálva a következő lízingtípusokat különböztethetjük meg, amelyeket az 1. táblázat mutat be.

Asztal 1

Lízingtípusok osztályozása

Osztályozási jellemzők	A lízing típusai
1. A művelet típusa (a tranzakciók időtartamától, a lízingbeadó felelősségi körétől és a megtérülés mértékétől függően)	Pénzügyi, Működési
2. Piaci kör	Belföldi, nemzetközi
3. A lízingkapcsolatban résztvevők összetétele, a szervezési forma és az ügylet lebonyolításának technikája	Közvetlen, közvetett, visszatérítendő, albérlet, tőkeáttételes lízing
4. A kiegészítő szolgáltatások mennyisége szerint	Részszerviz (tiszta), Teljes szerviz (vizes), részszerviz
5. Ingatlan típusa	Ingó lízing, ingatlan lízing
6. Lízingfizetés típusa	Készpénz, Kártérítés, Kombinált
7. Az ingatlan pótlásának feltételei	Sürgős, Megújuló (forgó), általános
8. A tranzakció időtartama	Hosszú távú, középtávú, rövid távú

Tekintsük részletesebben a lízingjogviszonyok adott besorolását.

1. Művelet típusa szerint:

pénzügyi lízing– a legelterjedtebb lízingfajta. A lízing olyan típusa, amelyben a lízingbeadó vállalja, hogy a lízingbevevő által meghatározott ingatlan tulajdonjogát egy meghatározott eladótól megszerzi, és ezt az ingatlant, mint lízingtárgyat, meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett a lízingbevevőnek átadja ideiglenes birtokbavétel céljából. és használja. Ebben az esetben az az időszak, amelyre a lízingelt eszközt a lízingbevevőnek átadják, időtartamát tekintve összehasonlítható a lízingelt eszköz teljes amortizációs időszakával, vagy meghaladja azt. A lízingelt eszköz a lízingszerződés lejártakor vagy annak lejárta előtt a lízingbevevő tulajdonába kerül, feltéve, hogy a lízingszerződésben meghatározott teljes összeget a lízingbevevő megfizeti, hacsak a lízingszerződés másként nem rendelkezik.

Operatív (operatív) lízing(hiányos amortizációs lízingnek is nevezik) - ez a lízingtípus feltételezi, hogy a lízingbeadó képes bérbe adni ingatlanát, amelyet „saját veszedelemre és kockázatra” vásárol meg, a szolgáltatás szokásos időtartama alatt többször is. Az operatív lízing esetén a karbantartási, javítási, biztosítási felelősség, valamint a vagyontárgyak véletlen megsemmisülésének (elvesésének, károsodásának) kockázata a bérbeadót terheli. A lízingszerződés lejártakor és a lízingbevevő által a szerződésben rögzített teljes összeg megfizetése esetén a lízingelt eszköz visszakerül a lízingbeadóhoz, míg a lízingbevevőnek nincs joga követelni a lízingelt eszköz tulajdonjogának átruházását. Jellemzően az operatív lízinget a szállításra, a szezonális, egyszeri munkák elvégzésére használt építőipari gépekre, valamint a gyorsan elavult eszközökre alkalmazzák.

2. A bérlő és a bérbeadó lakóhelye szerinti országtól függően a lízing belföldi és nemzetközi részre oszlik.

Belső lízing olyan lízingtípus, amelyben a lízingbevevő és a lízingbeadó ugyanazon állam lakosai.

Nemzetközi lízing– ha a bérbeadó és a bérlő különböző államok lakosai.

3. A lízingkapcsolatok résztvevőinek összetételétől függően felszerelés műveletek elvégzése A lízing közvetlen, közvetett, visszatéríthető, albérletre és „tőkésített lízingre” oszlik.

Közvetlen lízing – a lízingbeadó maga a szállító.

Az ilyen típusú kapcsolat előnye azon vállalkozók számára, akik bizonyos beszállítótól választottak bizonyos berendezést annak bérbeadása érdekében, az, hogy csökken a többletidő, amelyet egy olyan lízingcég keresésére fordítanak, amely megvásárolja számára ezt a berendezést, és általában az egyszerűsítés. maga az ügylet sok részletében, elsősorban a közvetítők hiányával magyarázható.

Közvetett lízing- a vagyonátruházás közvetítőn (lízingcégen) keresztül történik, pl. A lízingkonstrukcióban legalább három fél vesz részt: a szállító, a lízingcég és a lízingbevevő.

A legtöbb lízingügylet alapja a közvetett lízing folyamata, amely sok tekintetben hasonlít a termékek részletre történő értékesítéséhez. A közvetítő, más néven lízingbeadó először finanszírozza a gyártó ingatlanát és átadja a lízingbevevőnek, majd lízingfizetést kap tőle.

A visszlízing a pénzügyi lízing egyik fajtája, amelyben a lízingelt eszköz szállítója (tulajdonosa) egyidejűleg lízingbevevőként is fellép.

A lízingbevevő (beszállító) ingatlanát (befektetett eszközt) a bérbeadónak eladja, és egyúttal bérbe adja, ezzel birtoklási és használati jogot szerez. Tulajdonképpen az ingatlan használatában nem változik semmi, a tulajdonjog átruházása csak dokumentálással történik. A lízingbevevő az eladott ingatlanért kapott pénzt bármilyen termelési, de akár beruházási célra is felhasználhatja, a lízingszerződés alapján a lízingfizetést a szokásos módon teljesíti.

Az allízing a lízing egyik fajtája, amelyben a lízingbevevő lízingszerződés alapján ingatlant harmadik személyeknek (albérleti szerződés alapján bérlőknek) térítés ellenében és meghatározott időtartamra ad át birtoklás és használat céljából. Ez azt jelenti, hogy a Bérbeadó nem közvetlenül, hanem közvetítőn – az elsődleges bérlőn – keresztül bérli az ingatlant, aki felhalmozza a lízingdíjakat és átutalja a fő lízingbeadónak. Az ingatlan albérletbe történő átruházásakor az eladóval szembeni követelési jog albérleti szerződés alapján a lízingbevevőre száll át. A lízingelt eszköz albérletbe történő átadásához a lízingbeadó írásbeli hozzájárulása is szükséges.

Tőkeáttételi lízing (részben a lízingbeadó által finanszírozott) – más néven „hitel”, „részvény” vagy „részvény”. A tőkeáttételes lízing jelentése több hitelintézet egyesítése a nagy lízingprojektek finanszírozására. Ez azt jelenti, hogy a lízingbeadó egy vagy két (egyszerű opció) vagy több (komplex opció) hitelezőtől hosszú lejáratú kölcsönt vesz fel a lízingelt eszköz értékének 70-80%-áig. A lízingbeadó a lízingszerződésből eredő jogok egy részét átruházza a hitelezőkre, vagyis átruházza rájuk fizetési jogait, majd a lízingbevevő közvetlenül a hitelezőknek fizet a használt tárgyért. A kölcsön zálogát is kiadják a javukra. Egy ilyen ügylet során a rendes bevételen túl a lízingbeadó finanszírozás rendezéséért díjazást is kap, az ügyletben a fő kockázatot a hitelezők viselik.

4. A kiegészítő szolgáltatások mennyisége szerint:

A „nedves” és „tiszta” lízing a szerződésben előírt kiegészítő szolgáltatások körében különbözik, amelyek nélkül a lízingelt eszköz használata lehetetlen (karbantartás, javítás, a lízingelt eszköz biztosítása, a lízingbevevő szakképzett személyzetének képzése). , marketing, reklám stb.).

„Tiszta” (nettó) lízing - minden járulékos költség a lízingbevevőt terheli, és nem szerepel a lízingdíjban. Tiszta lízing esetén a lízingbeadó csak az ingatlant adja át a lízingbevevőnek, és az üzemeltetéssel, beállítással, javítással, biztosítással kapcsolatos minden probléma a bérlő vállára esik. Az ilyen típusú lízing a lízingbevevő számára előnyösebb az alacsonyabb költségek szempontjából, de a szolgáltatás szempontjából minden felmerülő problémát magának kell megoldania.

« Nedves (teljes) lízing– lízing a lízingbeadó által a teljes lízingidőszak alatt nyújtott teljes vagy teljes körű szolgáltatással. Ez a szerződéses lízingviszony egy olyan formája, amelyben a lízingbeadó vállalja a lízingelt ingatlan karbantartását, javítását, valamint a lízingbevevő személyzetének képzését vagy szakmai gyakorlatát, biztosítását és az üzleti tevékenység egyéb vonatkozásait érintő szerződéses kötelezettségeket. További kötelezettségekkel járó lízing esetén a lízingbevevő cégnek nem kell minden jogi formaságra törekednie. Mindezeket a munkákat a lízingcég végzi.

A „wet” lízing legfőbb előnye a gazdasági kapcsolatok egyéb típusaihoz és hagyományos formáihoz képest éppen az, hogy a lízingbeadó a felhasználó számára a kapcsolódó magas szintű professzionális szolgáltatások széles körét nyújtja, esetlegesen magának az ingatlangyártónak a közreműködésével.

A szokásos adásvételtől eltérően a lízingszerződés teljes futamideje alatt teljes körű lízing keretében történő berendezések szervizelése biztosított.

Lízing van részleges szolgáltatási körrel, amely magában foglalja az ingatlanfenntartási feladatok előre egyeztetett megosztását a szerződő felek között. Például a lízingbevevő felelősséget vállal az ingatlan üzemeltetésére és rendszeres karbantartására vonatkozó megállapított szabványok betartásáért, a lízingbeadó pedig fizeti a lízingelt ingatlan jó állapotban tartásának költségeit.

5. Az ingatlan típusa szerint: ingó vagyontárgyak (berendezések, gépek, gépkocsik) lízingje, beleértve az újat és a használtat is, valamint ingatlanok (épületek, építmények, hajók, repülőgépek) bérbeadása.

6. A lízingdíjak jellege szerint Vannak készpénz, kártérítés és kombinált lízing. Ebben az esetben készpénzes lízingre kerül sor, ha minden fizetés készpénzben történik; kompenzációs előírja a kifizetéseket bérelt berendezéseken előállított késztermékek vagy pultszolgáltatások formájában; kombinált készpénz és kártérítés kombinációján alapul, azaz a lízingbevevő kötelezettségeinek kifizetése részben készpénzben, valamint áruk és pultszolgáltatások formájában is teljesíthető.

7. Az ingatlancsere feltételei szerint a lízing határozott idejű és megújítható (rulírozó) részre oszlik.

Lejáratú lízing esetén egyszeri ingatlanbérlés jár.

Megújulóval egy lízingszerződés keretében a lízingbevevő egy bizonyos idő elteltével, az elhasználódástól függően, jogosult a lízingelt eszközt egy másik korszerűbbre, korszerűbbre cserélni. A lízingtárgyak száma és használatának feltételei megújítható bérlet esetén előre nem határozhatók meg. A berendezés másikra cseréje esetén minden költség a bérlőt terheli. Az ilyen típusú lízing igénye például akkor merül fel, ha a lízingbevevő folyamatosan igényel különféle technológián alapuló berendezéseket.

A megújuló lízing egyik fajtája általános lízing- lízingvonal biztosítása, amelyen keresztül a lízingbevevő további felszerelést vehet át anélkül, hogy minden alkalommal új szerződést kötne. Ez nagyon fontos a folyamatos termelési ciklust folytató vállalkozások számára. Az általános lízing ideális megoldássá válik a már lízingbe vett berendezések sürgős leszállításával vagy cseréjével felmerülő problémák megoldására, hiszen – mint mindig – nincs idő új lízingszerződés kidolgozására és megkötésére.

8. Az időzítéstől függően A lízingügyletek rövid, közép- és hosszú távúra oszthatók. Mivel a fogalmak szerinti besorolást a hatályos jogszabályok nem rögzítik, ezért a régi törvényben meghatározott skálát mutatjuk be, bár a különböző forrásokban más kritériumokkal is találkozhat. De ez a tény nem olyan jelentős.

hosszú távú lízing - három vagy több évre szóló lízing;

középtávú lízing - másfél-három éves időtartamra lekötött lízing;

rövid távú lízing - másfél évnél rövidebb lízing.

Az üzleti életben találkozhat olyan fogalommal, mint fiktív lízing. A fiktív vagy színlelt ügylet olyan ügylet, amelyet egy másik ügylet elfedésére hajtanak végre. A lízing példájában ez lehet a részletfizetéssel kötött adásvételi szerződés fedezete annak érdekében, hogy mind a lízingbeadó (eladó), mind a lízingbevevő (vevő) lízingügyleteihez a jogszabályban biztosított adókedvezményeket igénybe lehessen venni. Ha kiderül, hogy a lízingszerződés fiktív volt, az ügylet semmisnek minősül.

A lízing jellemzőinek megfontolt sokszínűségéből nyilvánvalóvá válik, hogy a lízingkapcsolatok milyen sokrétűek és összetettek, ami meghatározza a lízing igénybevételének lehetőségeit, figyelembe véve az adott vállalkozás sajátosságait és igényeit, és segíti a pénzügyi folyamatok optimalizálását és a lízing hatékonyságának növelését. gyártási folyamat.

Van kérdésed? Keresse szakértőinket az alábbi elérhetőségeken kapcsolatokat aki segít megérteni a lízing minden árnyalatát, helyesen kiválasztani és lebonyolítani az Önnek megfelelő lízingtípust, az Ön igényei, lehetőségei és kívánságai alapján.

Be is küldheti Alkalmazás, a megjegyzésben feltüntetve lízinggel és kiegészítő szolgáltatásokkal kapcsolatos kívánságait, vagy a kívánt lízingtípust.