Hibás áruk, termékek, anyagok elszámolása az 1C-ben: Könyvelés. A könyvelési info 1s nem írja le az árut a raktárból
A könyvelésben az anyagok leírása bizonyos sajátosságokkal rendelkező folyamat, amely meghatározott szabályok szerint zajlik. Ebben a cikkben megnézzük:
- hogyan kell leírni az 1C 8.3 Számviteli fejezetben szereplő anyagokat lépésről lépésre;
- az irodaszerek, pótalkatrészek és gyártási anyagok leírásának szabályai;
- mi a teendő az alacsony értékű fogyóeszközökkel;
- milyen dokumentummal írják le az anyagokat a használatból?
Nézzük meg az 1C 8.3-ban szereplő anyagok leírását az általános üzleti igények közé sorolt írószerek példáján.
- „Snow Maiden” papír - 30 db;
- lyukasztó - 3 db.;
- számológép - 3 db.
Az 1C 8.3-ban az anyagok általános üzleti anyagként való leírására van szükség. Töltse ki a dokumentumot Kérelem-számla :
- fejezetben ;
- dokumentum alapján Nyugta (okmány, számla) gombbal alapján létrehozni .
A lapon Anyagok tüntesse fel a szervezet szükségleteire átadott készleteket és azok mennyiségét:
- fiók automatikusan kitöltésre kerül az információs nyilvántartás beállításaitól függően Tételszámviteli számlák , de manuálisan módosítható.
A lapon Költségszámla jelölje meg a megfelelő költségszámlát és annak elemzését:
- Költségszámla, amelyen költségek halmozódnak fel. Példánkban a költségeket az általános üzleti költségek részeként vesszük figyelembe a könyvelés szerint, mivel az anyagokat általános üzleti igényekre írjuk le.
- Költségmegosztás , amelybe anyagok szabadulnak fel.
- Költségtétel , amely szerint a költségek felhalmozódnak A fogyasztás típusa - Anyagköltségek.
Feladások a dokumentum szerint
A dokumentum tranzakciókat generál:
- Dt 26 Kt 10,01 - az anyagköltség általános üzleti ráfordításként kerül leírásra módszerrel Átlagban.
A leírt anyagok költségének hozzáigazítása a súlyozott átlagköltséghez
A költségkorrekció automatikusan megtörténik, amikor a szakaszban hajtják végre Műveletek - Az időszak lezárása - A hónap zárása.
A költözési költség súlyozott átlagköltséghez igazítása csak abban az esetben történik meg, ha az elidegenített készletekről az elidegenítést követő egy hónapon belül bizonylatok vannak.
A dokumentum generálja a könyvelést:
- Dt 26 Kt 10,01 - a gördülő költség igazítása a súlyozott átlagköltséghez.
Nüanszok: alkatrészek leírása
A 10.05 „Pótalkatrészek” számla figyelembe veszi a gépek és berendezések elhasználódott alkatrészeinek javításához és cseréjéhez szükséges pótalkatrészeket.
Hogyan írjunk le pótalkatrészeket az 1C 8.3-ban? Hasonlóan az általános üzleti anyagok leírásához: dokumentummal Kérelem-számla .
Ebben az esetben a lényeg az, hogy meghatározzuk, milyen költségekre írják le a pótalkatrészeket, és helyesen töltse ki a lapot Költségszámla .
Ha pótalkatrészeket használnak a hibák kijavításához, akkor a fül Költségszámla töltse ki az alábbiak szerint:
Például, ha egy általános üzleti célra használt autó abroncsait leírják, akkor a fül Költségszámla töltsd ki így:
A fogyasztás típusa Kiadások - más költségek, mert a hivatalos szállítás fenntartásának költségeit az egyéb (közvetett) kiadások részeként veszik figyelembe az NU-ban (az Orosz Föderáció adótörvényének 11. szakasza, 1. szakasz, 264. cikk).
Nüanszok: anyagok leírása az építés során
Feladások a dokumentum szerint
A bizonylat tranzakciókat generál
- Dt Kt – a tárgyi eszközök induló bekerülési értékének kialakításakor az anyagköltséget vesszük figyelembe.
Anyagok leírása a gyártáshoz
Számos módja van a gyártáshoz szükséges anyagok leírásának:
- dokumentum Kérelem-számla fejezetben Gyártás – Termék kiadás – Számlakövetelmények;
- fejezetben Termelés – Termék Kibocsátás – Műszakonkénti termelési jelentések.
Kérelem-számla
Dokumentum Kérelem-számla akkor használatos, ha az anyagokat teljes mennyiségben írják le a termelésbe anélkül, hogy azokat egy meghatározott kibocsátásra osztanák fel.
A szervezet női cipőket gyárt.
- nyersdarabok a talpakhoz - 2000 db.;
- szövet - 500 m².
A könyvelés alszámlával történik Termékek Számlára . A költség kiszámításakor a késztermékek tervezett költségét használják fel.
A szervezet számviteli politikája és számviteli szabályozása meghatározza az anyagok átlagos költségen történő leírásának módszerét.
Töltse ki a dokumentumot Kérelem-számla fejezetben Raktár - Raktár - Követelmények-számlák.
Ha subconto-t használsz Termékek a fiókban, majd törölje a jelölést Költségszámla az „Anyagok” lapon . Ez az elemzés csak a lapon végezhető el Költségszámla .
- a lapon Anyagok feltünteti a felhasznált anyagokra, mennyiségükre és elszámolására vonatkozó információkat;
- a lapon Költségszámla
Töltsd ki:
- Költségszámla- „Fő termelés” fiók, azaz a termékek előállításával kapcsolatos közvetlen költségeket rögzítő számla;
- Nómenklatúra csoportok - a termék típusa a példánkban Wimen cipő;
- Kiadások - költségtétel A fogyasztás típusa NU-ban - Anyagköltségek;
- Termékek- késztermékek, amelyek előállításához anyagokat fognak felhasználni.
Feladások a dokumentum szerint
A dokumentum tranzakciókat generál:
- Dt Kt 10.01 - módszerrel az anyagköltség gyártási költségként leírásra kerül Átlagban.
Ha előfizetője vagy a BukhExpert8 rendszernek, olvassa el a témában további anyagokat:
Műszaki termelési jelentés
Nézzük meg az anyagok kiírásának árnyalatait a választás során.
Január 23-án „Kate” női szandálok készültek (1000 pár). Az anyagok az 1. számú specifikáció szerint íródnak le a gyártáshoz, fogyasztási arány 1 párra:
- talpdarabok - 2 db;
- szövet - 0,5 m².
Esetünkben a leírást azonnal a gyártáskor (gyártásfeladás) írjuk le.
A háziorvos kibocsátását tükrözze egy dokumentumban Műszaki termelési jelentés fejezetben Termelés – Termékkibocsátás – Műszaki termelési jelentések.
Kérjük, jelezze a dokumentumban Költségszámla, amely figyelembe veszi a közvetlen költségeket és a késztermék megnevezését.
Ebben a dokumentumban az anyagok a lapon vannak leírva Anyagok. Ha kitöltötte a lapot Termékek Számol Műszaki adatok , majd a gombbal Tölt lapon Anyagok automatikusan kitöltésre kerül a felhasznált anyagokra, azok mennyiségére, könyvelési számláira, költségtételre, termékre és cikkcsoportra vonatkozó adatokkal.
Ha nem a termékköltségeket követed nyomon, hanem subconto-ban Termékek nem törölve, akkor az oszlop Termékek automatikusan kitöltődik, és manuálisan kell törölni.
Feladások a dokumentum szerint
A dokumentum tranzakciókat generál:
- Dt 43 Kt - a termékek aktiválva vannak;
- Dt Kt 10.01 - módszerrel az anyagköltség gyártási költségként leírásra kerül Átlagban.
Ha az anyagok leírása után egy hónapon belül még több érkezik belőlük a raktárba, akkor a számított költség a készlet leírásakor a hónap végén.
Ha Ön előfizető a BukhExpert8 rendszerre, akkor olvassa el a kiegészítő anyagot
Minden szervezet időnként szembesül olyan helyzettel, amikor egy termék leírására van szükség sérülés, javíthatatlanság miatt, üzleti vagy irodai igények miatt. Gyakran előfordul az is, hogy a leltározás során nem találják meg az árut. A műveletek hasonlóak lesznek.
A leírás kétféleképpen történhet:
- Készlet alapján - automatikusan.
- Külön dokumentum - manuálisan.
Minden esetben „Áruleírás” jön létre, a különbség csak a folyamatban van. Külön bizonylat elkészítésekor a kitöltés manuálisan történik, és a leltár alapján minden adat automatikusan átvitelre kerül. Először hozzuk létre az „Árukészlet” dokumentumot. Ez alapján két dokumentumot lehet létrehozni:
- Áruk feladása.
Lépjen a „Raktár” menü fülre, és válassza az „Árukészlet” pontot. Nyomja meg a „Létrehozás” gombot. Megnyílik egy üres űrlap:
A kitöltés történhet raktáron vagy az illetékes által. Például válasszunk egy raktárt. Most hozzá kell adnia egy terméket. Ezt a „Hozzáadás” gombbal teheti meg, az egyes tételek külön kiválasztásával. Ezt a módszert csak akkor alkalmazzák, ha kis mennyiségű árut kell elszámolnia. Ha a leltározás a raktárban lévő összes árura megtörténik, akkor ehhez nyomja meg a „Kitöltés” gombot és válassza ki a „Kitöltés raktári egyenlegek szerint” pontot. A program a kiválasztott raktárban felsorolt teljes számú termékegységet beírja a bizonylatba. Ügyeljen a számok megjelenítésére a „Tényleges mennyiség” és a „Számviteli mennyiség” oszlopokban. Egyenrangúak. És az „Eltérés” oszlopban semmi nincs feltüntetve, azaz nulla:
Ezt a dokumentumot rögzíteni, kinyomtatni és a raktárba kell küldeni a termékegységek tényleges számának kiszámításához. Tegyük fel, hogy kiderül, hogy egy termékből kevesebb van, mint amennyi a programban szerepel, másikból több. A helyes adatok manuálisan kerülnek beírásra a „Tényleges mennyiség” oszlopba. És azonnal megjelenik az eltérés:
A megfelelő regisztrációhoz ki kell töltenie a dokumentum fennmaradó két fülét: „Leltár” és „Leltári jutalék”. Végrehajtjuk. A leltározás célja a raktárban lévő áruk egyenlegének összehangolása a programban felsorolt egyenlegekkel. Ezért két dokumentumot kell létrehozni - a fel nem számolt áruk tőkésítését és a hiányzó áruk leírását. Koncentráljunk a leírásokra. Ez a művelet a „Létrehozás alapján” gombbal hajtható végre. Kattintson és válassza ki az „Áruleírás” tételt. Megnyílik a kitöltött dokumentum űrlap:
Itt nem kell semmit módosítani, kattintson az „Átadás és bezárás” gombra. Most nézzük a vezetékeket:
Látható, hogy az árukat korábban a 41.01-es számvitel (Áruk raktárban) hitelszámláján tüntették fel, és a 94-es terhelési számlára írták le. Az 1C felhőben hasonló könyvelés alakult volna ki egy külön bizonylat „Leírása áruk” (kézi). Ebben az esetben minden adatot magának kell megadnia.
Minden olyan vállalatnak, amelynek tevékenysége a készletek/anyagi eszközök nagy forgalmán alapul (kereskedelem, termelés), rendszeresen formalizálnia kell a leírási tranzakciókat. Ebben a cikkben megvizsgáljuk az áruk raktárból történő kiírásának lehetőségeit és folyamatát az 1C 8.3-ban, és különösen az 1C:ERP Enterprise Management 2-ben (a továbbiakban: 1C:ERP).
A leírások leggyakoribb okai a gyakorlatban:
- Azonosított áruhiány/sérülés. Szükség van a sérült (elveszett) áruk leírására, és a leírás összegét az anyagilag felelős személyektől való levonásként figyelembe venni. Az ilyen jellegű tranzakciók feldolgozásához a rendszer rendelkezik egy „áruhiány leírással”.
- Díjtalan áruátadás külső vállalkozóknak vagy áruk leírása belső fogyasztásra (termelésben történő felhasználás, belső szükségletekre). Ha a belső fogyasztással általában minden világos (régebbi konfigurációkban vagy az 1C: Accounting 3.0 konfigurációban a „Követelmény-számla” bizonylat erre a célra szolgál), most az áruk leírását is használják az áruátadás formalizálására. külső vállalkozóknak, például reklámanyagok egy raktárból, ajándékok stb.
Emlékezzünk vissza, hogy a korábbi konfigurációkban, mint például az 1C UPP, általában az áruk külső vállalkozóknak történő átadásának műveleteit a rendszerben az áruk nulla áron történő értékesítésére vonatkozó dokumentumokkal formalizálták.
- Leltári tételek/művelet leírása. Annak ellenére, hogy a leírások eredményeként a leltári tételek kikerülnek a nyilvántartásból, az üzembe helyezett anyagok továbbra is a mérlegen kívüli számlán szerepelnek, de véglegesen leírhatók, vagy a működésből visszaadhatók a a megfelelő dokumentumokat.
A leltározást követően, ha az áruk újraszámlálása a raktárban lévő áru hiányát vagy sérülését tárta fel, az árut veszteségként kell leírni. A készletelemek leírási műveleteinek tükrözésére az 1C ERP-ben az „Áruhiány leírása” dokumentumot használják.
Új bizonylat létrehozásához lépjen a „Raktár és kiszállítás” alrendszerbe a „Fölösleg, hiány és árukár” hivatkozás segítségével, majd a raktári bizonylatok listájának parancspaneljében válassza az „Áruhiány létrehozása/írása” lehetőséget.
A bizonylatban a felhasználónak ki kell töltenie a tranzakció lebonyolításához szükséges kulcsmezőket: a leírás alatt álló árut birtokló szervezetet, a költségtételt, és közvetlenül a veszteségként leírt árukat kell felsorolnia.
A bizonylat kulcsmezeje, amely a gazdálkodási és szabályozott számvitelben a művelet megjelenítését határozza meg, a bizonylatban kiválasztott költségtétel. A cikk szintjén konfigurálják a tranzakciók számlákon történő megjelenítésére vonatkozó szabályokat, az elosztási módszereket, a kiegészítő elemzések típusait és számos más, hasonlóan jelentős mutatót.
Leltári tételek leírása költségként
A leírást a „Belföldi árufogyasztás/Leírás költségként” dokumentumban dokumentálják, és a belső árufelhasználással kapcsolatos tranzakciók tükrözésére használják. Ezek lehetnek, mint fentebb már megjegyeztük, utólagos terjesztésre leírt ajándékok, promóciós anyagok, áruk és belső szükségletekre használt anyagok (például patronok vagy írószerek). Ezenkívül ez a dokumentum formalizálja az állóeszközök kezdeti költségében szereplő többletkiadások kialakítására irányuló műveleteket.
Új bizonylat létrehozásához a felhasználó a „Raktár és szállítás” alrendszerben kiválasztja a „Belső bizonylatok (összes)” parancsot, majd a lista űrlapon a „Létrehozás” gombra kattint, majd a legördülő listából a „Belső fogyasztás áruk” és „Kiadások leírása”.
Emlékeztetjük, hogy ennek a dokumentumnak a legközelebbi analógja más 1C konfigurációkban a „Kereslet-számla” dokumentum.
Ebben a bizonylatban az előzőtől eltérően - hiányleíráskor - soronként feltüntetik a költségtételt, valamint lehetőség van az áruk határidőn belüli leírására vonatkozó számla pontosítására is.
Egyébként ez a dokumentum funkcionálisan nagyon hasonlít az áruleírási dokumentumhoz, de vannak eltérések. Ezek közül a legfontosabb az „Áruhiány leírása” dokumentum felhasználásának korlátozása a termelési szükségletekhez szükséges készletek és anyagok leírására, tárgyi eszközök bekerülési értékének kialakítására stb.
Ezért fontos emlékezni: az elveszett vagy hibás árut leírhatja az utólagos ártalmatlanítással az „Áruhiány leírása” dokumentum kitöltésével.
Minden más esetben a leíráshoz a „Belföldi árufogyasztás/Kiadások leírása” lehetőséget kell használni.
Leltári tételek üzembe helyezése
Az áruk üzembe helyezéséhez ugyanazt a „Belföldi árufogyasztás” dokumentumot szánják, de más típusú művelettel - „Üzemeltetésre történő átadás”.
A dokumentummal való munkavégzés (létrehozás, kitöltés) séma hasonló a fentebb tárgyalthoz, azzal az eltéréssel, hogy az „Üzembe helyezés” üzleti tranzakció kiválasztásakor további mezők válnak elérhetővé a kitöltéshez - a művelet kategóriája és a pénzügyileg felelős személy. . Miután a bizonylat megjelenik a könyvelésben, a készletelemeket leírják, és az ilyen anyagok további elszámolása az MTs.04 mérlegen kívüli számlán történik.
Eredmények
Az 1C ERP, mivel még a szabványos funkcionalitása is lehetővé teszi a gyártó vállalatok összes üzleti folyamatának lefedését, természetesen átfogó eszközökkel rendelkezik az áruk és anyagok leírásához, amely ebben a részben különbözik a többi 1C konfigurációtól.
A felhasználónak ismernie kell a rendszer képességeit, a költségtételek felállításának szabályait, valamint a tranzakciók gazdálkodásban és szabályozott számvitelben való tükrözésének elveit, hogy ezen a területen sikeresen dolgozhasson.
Hogyan kell megfelelően leírni az árukat az 1C 8.3 Számvitel 3.0-ban?
Az áruk leírása kétféleképpen történik:
- amikor a leltározás során hiányt fedeznek fel, és a szükséges készletet ki kell venni az egyenlegekből
- közvetlenül az „Áruleírás” dokumentummal
Ezen esetek bármelyikében létrejön egy „Áruleírás” dokumentum. Csak az első esetben jön létre automatikusan a leltárlistából, a második esetben pedig manuálisan (például nyilvánvaló anyagkárosodás esetén).
Tekintsük a leírási folyamatot úgy, hogy először létrehozzuk az „Árukészlet” bizonylatot, mivel ez a lehetőség magában foglalja a leírási bizonylat kézi létrehozását is.
Azonnal meg kell mondani, hogy maga az „áruleltár” dokumentum nem tesz bejegyzéseket. Ennek alapján két dokumentum készül:
- Áruk feladása
- Áruk leírása
„Árukészlet” dokumentum létrehozása
Hozzuk létre az „Árukészlet” dokumentumot. Lépjen a „Raktár” menübe, majd kattintson az „Árukészlet” hivatkozásra. A lista űrlapon kattintson a "Létrehozás" gombra. Valami ilyesmit kellene látnod:
A pozíciókat egyenként adhatja hozzá a „Hozzáadás” gombbal, vagy használhatja a kitöltés gombot. Ebben az esetben a program felkér bennünket, hogy töltsük ki a bizonylatot a raktárban lévő egyenlegekkel (a rendszerben szereplőkkel). Kezdetben a „Tényleges mennyiség” oszlop ugyanazt a számot fogja tartalmazni, mint a „Számviteli mennyiség” oszlop.
Ennek megfelelően az eltérés alapértelmezés szerint nulla:
Most tegyük fel, hogy bementünk a raktárba, megszámoltuk az áruinkat, és kiderült, hogy valamiért hiányoztunk a „GVP panelacél 495x195 dióda 2 bagett” termékből két darab mennyiségben.
A felelősök a raktárossal közösen kiderítik, hogy miért nincs elég belőlük, de a mi feladatunk a programban és a raktárban lévő egyenlegek kiegyenlítése, vagyis két egységnyi anyag leírása.
6 darabot teszünk a „Tényleges mennyiség” rovatba. Azonnal -2 db eltérésünk lesz.
Az „Áruleltár” dokumentumot rögzítheti és kinyomtathatja.
Dokumentum Áruleírás
Most hozzunk létre egy leírási dokumentumot. Kattintson a leltárban található „Létrehozás alapján” gombra, és válassza az „Áruk leírása” lehetőséget:
Megnyílik az „Áruleírás” bizonylat ablak:
A program maga állapítja meg, hogy ez anyag (10.01 számla) (a fióknak megfelelően, amelyben tárolták), és beilleszti a táblázatos részbe. Kattintsunk a feladás gombra, majd az 1C 8.3-ban megnézzük az áruleírási feladásokat:
Mint látható, két anyagot írtunk le a 94-es számlára.
Ugyanezt megteheti manuálisan is, ha saját maga készíti el az „Áruleírás” dokumentumot és tölti ki. Egyszerűen kényelmesebb a „leltár” dokumentumon keresztül.
A programmist1s.ru anyagai alapján
Ez kétféleképpen történik:
- ha a leltározás során hiányt fedeznek fel, és a szükséges készletet ki kell venni az egyenlegekből;
- közvetlenül az „Áruleírás” dokumentummal.
Ezen esetek bármelyikében létrejön egy „Áruleírás” dokumentum. Csak az első esetben jön létre automatikusan a leltárlistából, a másodikban pedig - manuálisan (például az anyag nyilvánvaló károsodása esetén).
Nézzük meg a leírás lépésenkénti leírását úgy, hogy először létrehozza az „Árukészlet” bizonylatot, mivel ez a lehetőség magában foglalja a leírási bizonylat kézi létrehozását is.
Azonnal le kell mondani, hogy a „” dokumentum önmagában nem tesz közzé semmilyen bejegyzést. Ennek alapján két dokumentum készül:
- Áruk leírása.
„Árukészlet” dokumentum létrehozása
Hozzuk létre az „Árukészlet” dokumentumot. Lépjen a „Raktár” menübe, majd kattintson az „Árukészlet” hivatkozásra. A lista űrlapon kattintson a "Létrehozás" gombra. Valami ilyesmit kellene látnod:
Pozíciókat egy "Hozzáadás" gombbal adhat hozzá, vagy használhatja a "Kitöltés" gombot. Ebben az esetben a program felkér bennünket, hogy töltsük ki a bizonylatot a raktárban lévő egyenlegekkel (a rendszerben szereplőkkel). Kezdetben a „Tényleges mennyiség” oszlop ugyanazt a számot fogja tartalmazni, mint a „Számviteli mennyiség” oszlop.
Ennek megfelelően az eltérés alapértelmezés szerint nulla:
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
Most tegyük fel, hogy bementünk a raktárba, megszámoltuk az áruinkat, és kiderült, hogy valamiért hiányzik a „GVP panel acél 495x195 dióda 2 bagett” termékből két darab mennyiségben.
A felelősök a raktárossal közösen kiderítik, hogy miért nincs elég belőlük, de a mi feladatunk a programban és a raktárban lévő egyenlegek kiegyenlítése, vagyis két egységnyi anyag leírása.
6 darabot teszünk a „Tényleges mennyiség” rovatba. Azonnal -2 db eltérésünk lesz.
Az „Áruleltár” dokumentumot rögzítheti és kinyomtathatja.
Az 1C készlettel kapcsolatos részletes utasításokért tekintse meg videónkat:
Dokumentum Áruleírás
Most hozzunk létre egy leírási dokumentumot. Kattintson a leltárban található „Létrehozás alapján” gombra, és válassza az „Áruk leírása” lehetőséget:
Megnyílik az „Áruleírás” bizonylat ablak:
